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出纳常见的现金管理中,有哪些注意事项?

2019-07-29 10:32:31  来源:东奥会计在线
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出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的,所谓“出”即支出;而“纳”即收入。所以出纳工作本是与现金息息相关的,只是后来随着经济的发展和科技的进步才出现其他的繁琐工作。但是时至今日,现金也变的广义。它不再是指单纯的纸币,其中包括银行存款等,都属于现金。那么出纳的现金管理应该注意什么呢?

出纳常见的现金管理中,有哪些注意事项?

一、现金的存取

很多人觉得去银行存取现金很容易,便不以为意。把现金存入对公账户确实是比较容易的事,但是支取现金可就不那么容易了,这里需要支票作为媒介。支票的种类有很多,但是出纳接触的支票一般只有两种。一是现金支票,主要用于出纳从对公账户上支取现金;二是转账支票,用于转账功能,例如划账,归还贷款等。这两种支票是出纳人员最常见的操作,支票可以从银行购买,具体资料需要自己携带。

这里需要注意的是,收到业务类的现金回款,第一时间存入银行是很有必要的。不然很有可能发生现金坐支的情况。

二、网银的操作

利用网银进行资金收付,可以说是出纳最常见也是最重要的工作。例如货款、工资、运费等必要资金的支出和各种各样的资金收入,都是出纳的日常操作。当然了,利用网银进行资金收付要比去银行亲自办理方便的多。但是每到月末出纳需要从企业网银中,把流水打出来并与银行余额表逐一核对。最后,结账工作没有任何问题,出纳还需要审核企业网银,以确认款项往来没有任何问题,不然银行业务人员会没完没了给出纳打电话的。

以上两种出纳现金管理,总结起来就是两个会计科目:库存现金和银行存款。这两种接触现金的业务是出纳最基础的工最内容,平日工作中,出纳也要打起十足精神,避免出现错误而造成损失。

(本文由东奥会计在线原创,转载须注明出处)

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