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银行的现金业务都有哪些?

2019-07-30 09:42:32  来源:东奥会计在线
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在学习财务的历程中,大家接触到的第一个会计分录想必就是借记“库存现金”,贷记“银行存款”了吧。因此在很多财务人的印象中,现金业务和银行业务是两个截然不同的工作内容。但在实际中,这两项业务却常常混在一起处理,那就是在银行业务中处理现金业务。而银行现金业务包括许多种类,例如开户、现金存款、大额取现、大额转账、旧币换新、零整兑换等都属于银行的现金业务。那么身为出纳的我们,应该如何处理银行业务中的现金业务呢?

银行的现金业务都有哪些?

一、开户业务

“户”是指账户,因此开户业务就是指客户在银行开设账户的简称。个人开设银行账户比较简单,一张身份证就能搞定一切。但是为企业开设对公账户就相对复杂一些了。总体来说,对公账户一共分为四类:基本账户、一般账户、临时账户和专用账户。而一般情况下,公司主要用到的是基本账户。出纳想要开设基本账户,需要准备营业执照正副本原件、法人身份证、开户申请资料和委托书等相关资料。急需开立的企业,需要提前预约,最后等待银行的通知和办理就可以了。

二、大额存取

有时企业因为一些特殊需要,需要对现金进行大额存取。存钱比较容易,直接拿钱过去,存入账户便可以了。但是存钱容易取钱难,想要进行大额的取现或者转账,则需要经过一种媒介才能进行,那就是支票。这里分两种情况:

一是直接使用现金支票,以填写备用金等形式来支取现金,不需要预约,直接去银行就可以;

二是企业如果需要分红或者投资的时候,可以使用转账支票或者采取公对公账户转账的方式来进行大额转账。

三、贴现处理

贴现就是申请人将未到期的银行承兑汇票转让给银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。办理贴现业务的人员需要准备一些资料(各地银行要求不尽相同,建议大家都带着,以备不时之需),包括营业执照正副本、组织机构代码证、开户许可证、代办人委托书、代办人介绍信、法人身份证(复印件亦可)、代办人身份证、法人章、公章以及财务章。当然,最主要的银行承兑汇票必不可少(电子版需要带网银盾)。带全资料后,经过银行审批核算,双方签订合同,银行向贴现申请人付款。

出纳的银行现金业务幸运赛车开奖直播工作,主要是资金的往来。除此之外,一些其他的零散业务较为简单,例如上诉提到的旧币换新、零整兑换等。但是需要注意的是,处理现金业务一定要做好流程工作并准备好资料,不然很可能产生诸多麻烦。

(本文由东奥会计在线原创,转载必须注明出处)

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